当会計事務所における「記帳代行業務」について
※記帳代行＝丸投げではありません。
試算表の質を高めるため、また、経営者の皆様がより数字に詳しくなるためには、原則としてはお客様に会計データを入力していただくことが原則とは考えておりますが、一定の事情により会計データの入力が困難な場合については当事務所にて記帳の代行を行わせていただきます。
※記帳代行については通常よりも時間がかかることから通常よりも顧問料が高くなるケースがあります。
※パソコン会計への入力指導については希望があれば随時行わせていただきます。
記帳代行業務にあたっての資料のご準備について
記帳代行の場合、事前にこちらでご準備いただきたい資料を集めていただくこととなります。
☑現金出納帳
☑ 普通預金通帳のコピー
☑ 自社発行の請求書・領収証
☑ 他社発行の請求書・領収証
☑その他、各種契約書など
を必要に応じてご準備いただくこととなります。
※記帳代行の場合も現金出納帳についてはお客様において作成していただければと考えております、現金出納帳の書き方については当事務所にて手厚くサポートさせていただきます。
ご準備いただいたものを御社にて記帳代行するか、または資料を持ち帰り、事務所にて記帳代行を行い試算表の作成を行います。
記帳代行の場合もこちらで記帳代行を行う以外は通常の月次訪問による監査業務と内容は同じとなります。
「現金出納帳」の書き方について
現金出納帳を書くのは簡単なようで意外と難しいです。
現金出納帳の作成方法は様々ですが、
☑手書き
☑エクセル
☑会計ソフト
という選択肢があります、皆様一番やりやすい方法で書いていただくのが一番と思いますが、ポイントとなるのは「現金の残高を合わせる」ということです。
預金取引であれば通帳残高が正確に記帳されていきます、現金取引については現金出納帳がその役割を担うこととなるため、現金出納帳の精度を高めるためには日々の現金残高を合わせることです。
現金残高を合わせるのはやってみれば意外と大変なことです。
そこで、私が考える現金残高を合わせるコツを以下記載します。
・現金取引の数を減らす（売上金を振込にする、経費をカード払いにする）
・専属の事務員に任せる
・専属の事務員に任せる
・各従業員に仮払金として渡しておき、後日仮払金の精算をする（従業員に仮払金の管理をしてもらう）
などが良いと思います。
また、現金出納帳が合わない理由の一つが、「現金実査をしていない」というのがあります。
現金実査をせずに現金残高が合うことはほとんどありません。
面倒ではありますが、こまめな現金実査の実施が現金残高を合わせるコツとなります。
また、現金出納帳の書き方や現金残高の合わせ方、その他の記帳指導についても当事務所にてアドバイスさせていただきます。